Dovresti lasciare l’Australia per evitare di pagare il 47% di tasse sui guadagni in crypto?

Nella prima parte del nostro speciale su come evitare il massiccio aumento delle imposte australiane sulle plusvalenze in crypto previsto per luglio del prossimo anno, abbiamo esaminato la possibilità di ottenere un prestito garantito da Bitcoin o di istituire un fondo pensione autogestito (SMSF), tra quattro modi per mitigare l’impatto delle imposte.

Sebbene un SMSF offra agli australiani i maggiori vantaggi fiscali, è adatto solo agli investitori più anziani o a quelli disposti a tenere bloccate le proprie crypto per decenni, fino alla pensione. Per gli investitori più giovani, trasferirsi all’estero potrebbe ridurre allo 0% le future imposte sulle crypto, ma esistono anche opzioni meno drastiche per risparmiare sulle tasse. 

5. Lasciare l’Australia e trasferirsi in un Paese con una CGT dello 0%

I cambiamenti fiscali imminenti in Australia hanno già spinto il re delle crypto Fred Schebesta, fondatore di Finder.com, a diventare un esule fiscale a Singapore. 

Da luglio, l’aliquota massima sui guadagni reali e a lungo termine derivanti dalle crypto salirà al 47%, al netto degli effetti dell’inflazione sul costo fiscale. 

Per gli investitori in crypto single e con possibilità di trasferirsi, l’«opzione nucleare» di lasciare il Paese per evitare di consegnare al governo quasi la metà dei propri guadagni apparirà sempre più allettante.
Molti dei principali hub crypto del mondo — Singapore, Portogallo, Malta, Emirati Arabi Uniti e Hong Kong — offrono imposte sulle plusvalenze a lungo termine in crypto pari allo 0%, nel tentativo di attrarre investitori facoltosi.

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Ben Simpson, fondatore del servizio di consulenza crypto Collective Shift, afferma che alcuni dei suoi membri hanno già compiuto il passo. 

«Sì, diverse persone hanno fatto le valigie e se ne sono andate, dicendo più o meno: “Al diavolo. Me ne vado alle Bahamas o da qualche altra parte”», racconta. 

Andrea Yuen, CEO di Sywftx, afferma di conoscere bene i vantaggi fiscali del vivere fuori dall’Australia.

«Ho vissuto a Singapore per 30 anni. Mi manca proprio il fatto di non avere imposte sulle plusvalenze», afferma. Tuttavia, non si è trasferita lì per motivi fiscali e avverte che sradicare la propria vita per evitare un po’ di tasse è un passo piuttosto drastico.

«Non direi mai che dovremmo organizzare la nostra vita pensando solo alle conseguenze fiscali», afferma. «Ci sono molte altre ottime ragioni per cui sono tornata in Australia e ho continuato a vivere in Australia.»

«Penso che, se ti trasferisci in un altro Paese basandoti esclusivamente sulla decisione relativa al fatto che le tue crypto saranno tassate o meno, probabilmente dovresti rifletterci un po’ più a fondo.» 

Simpson ha preso in considerazione l’idea, dato che trascorre già metà dell’anno negli Stati Uniti per occuparsi di Collective Shift US, ma l’analisi delle regole lo ha dissuaso.

«Devi recidere praticamente tutti i legami con l’Australia. Quindi, se sei davvero disposto a partire, non vuoi tornare per la maggior parte dell’anno e interrompi la copertura sanitaria e tutti i tuoi legami con l’Australia, allora questa è una strategia.» 

«Bitcoin Jesus» Roger Ver rinunciò alla residenza statunitense nel 2014 e, dieci anni dopo, fu arrestato e incriminato per non aver dichiarato correttamente il valore delle proprie disponibilità in crypto e per non aver pagato le imposte di uscita. Fu costretto a pagare quasi 50 milioni di dollari per chiudere il caso.

Analogamente, gli australiani che lasciano il Paese devono affrontare una pesante imposta di uscita, che potrebbe richiedere la vendita di una parte consistente delle proprie disponibilità.  

«Ti tassano quando te ne vai. Se hai molti guadagni o profitti non realizzati, ti prenderanno quando parti», afferma Adrian Forza, direttore di Crypto Tax Australia. «Si potrebbe sostenere che in futuro sarebbe più elevata, ma è comunque difficile accettare di vendere tutto per andarsene.»

Forza spiega che esiste anche la possibilità di pagare le imposte australiane in un secondo momento, ma sull’intero valore del guadagno dopo la vendita dell’asset. Quindi, se prevedi che Bitcoin aumenti, ti converrebbe pagare ora l’imposta di uscita.

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6. Costituire una società per beneficiare dell’aliquota d’imposta sulle società

Simpson ha solo 27 anni e la prospettiva di tenere bloccato il proprio portafoglio crypto per quarant’anni lo attrae ben poco. In alternativa, fa trading e detiene crypto tramite una società per beneficiare dell’aliquota d’imposta sulle società del 25%. 

Gestire una società unipersonale è più semplice di quanto si possa pensare, ma non vale la pena affrontare la complessità, a meno che tu non disponga di un capitale consistente e non intenda effettuare molte operazioni. È necessario registrare la società presso l’ASIC e pagare una quota annuale, incaricare un commercialista di redigere i bilanci e/o la dichiarazione annuale dei redditi della società e occuparsi di software per le buste paga e dei versamenti previdenziali superannuation a ogni pagamento, se intendi corrisponderti un reddito. Puoi versarti un dividendo in qualsiasi momento, quando ti servono dei soldi. 

«La struttura societaria è utile se vuoi limitare l’imposta sulle plusvalenze all’aliquota d’imposta sulle società», afferma, ma osserva che esiste un grosso svantaggio: quando prelevi fondi dalla società, devi pagare la differenza tra l’aliquota d’imposta sulle società del 25% e la tua aliquota fiscale personale.

«Devi comunque pagare la tua aliquota marginale sull’imposta sul reddito. Se sei soggetto all’aliquota massima, come il 47%», afferma.

Potresti chiederti: se devi comunque pagare la tua aliquota dell’imposta sul reddito, che da luglio sarà pari all’aliquota della CGT, qual è il vantaggio di pagare qualche migliaio di dollari e compilare una serie di documenti per gestire una società?

Simpson spiega che il vantaggio principale è che, mentre costruisci il tuo portafoglio crypto entrando e uscendo da monete diverse, paghi solo l’aliquota societaria del 25% per ogni vendita. Ciò significa pagare fino al 22% in meno rispetto alla CGT ogni volta che chiudi una posizione, generando nel tempo un risparmio ancora più significativo.

«Invece di pagare il 47% perché hai appena realizzato i profitti… l’importo della CGT è solo il 25%, cioè l’aliquota d’imposta sulle società. Quindi, quando reinvesti quel denaro, hai più capitale a disposizione.»

Tuttavia, se non effettui un numero sufficiente di operazioni, potresti essere tassato al 30%.

Forza afferma che i vantaggi sono maggiori per chi ha redditi più elevati. 

«Se sei una persona fisica, hai una società e guadagni, diciamo, 150 dollari all’anno o più di 200, allora sì, sicuramente una società sarebbe la strada da seguire, soprattutto ora che lo sconto sulla CGT è ormai saltato.»

Non è però una struttura particolarmente utile se intendi semplicemente conservare i tuoi Bitcoin. Ci sono alcuni potenziali vantaggi, ma probabilmente non abbastanza da giustificarne la complessità.

7. Uscire completamente dalle criptovalute per evitare aliquote elevate sulla CGT

Lo sconto del 50% sulla CGT è stato sostituito da uno sconto basato sull’indicizzazione, che tiene conto dell’incidenza dell’inflazione sull’importo pagato originariamente per un asset. 

Ciò significa che gli investitori che acquistano e detengono azioni che distribuiscono dividendi o fondi indicizzati per un lungo periodo riceveranno uno sconto maggiore sull’imposta sulle plusvalenze (CGT). Quindi dovresti abbandonare le criptovalute e acquistare un mucchio di ETF per pagare meno tasse?

La risposta breve è no: il nuovo «sconto» sulla CGT è in gran parte un’illusione, poiché misura semplicemente il guadagno reale al netto dell’inflazione.

Secondo Simpson, le criptovalute sono state colpite duramente dalle modifiche alla CGT, ma offrono ancora il miglior rapporto rischio-rendimento.

«Per noi, nel caso di Bitcoin, la crescita … supera di gran lunga le considerazioni fiscali. Dal mio punto di vista, se si dispone del portafoglio giusto, questo può offrire il giusto potenziale di rialzo.»

La storia suggerisce che, nonostante la volatilità e i mercati ribassisti durati anni, il rendimento di un investimento in Bitcoin nel tempo lascerebbe comunque gli investitori in vantaggio rispetto agli investitori in ETF, anche dopo aver pagato più tasse. Investire più in basso sulla curva del rischio con le altcoin, tuttavia, può ripagare profumatamente oppure finire in un disastro totale. 

JPMorgan presume che Bitcoin crescerà in media del 10% annuo negli anni a venire. (Fonte: JPMorgan/Bitcoin Archive)

Secondo Simpson, ha convinto la sorella minore, una giocatrice di basket con un reddito basso, a investire in Bitcoin due anni fa invece di mettere i soldi in un conto di risparmio.

«Il suo portafoglio è cresciuto di circa il 40% o il 50% e lei ha detto: “Wow, questo mi porterà molto più vicino all’acquisto di una casa un giorno rispetto al tenere i soldi in contanti e perderne il 10% [a causa dell’inflazione nel tempo]”», racconta. 

«Ecco perché penso che abbia molto senso accumulare Bitcoin. E, secondo me, per la maggior parte delle persone le considerazioni fiscali non sono davvero rilevanti».

Yuen afferma che le criptovalute sono una delle poche classi di attività che offrono agli investitori la possibilità di ottenere rendimenti a due cifre in pochi mesi, o potenzialmente di raddoppiare il proprio denaro. Anche dopo aver pagato le nuove tasse, gli investitori in criptovalute con rendimenti di questo tipo saranno comunque in vantaggio.

«Mio padre mi diceva sempre: se hai realizzato dei profitti, è una buona cosa e dovresti essere felice di pagarci un po’ di tasse». 

Beh, forse non sarai felice di pagarle, ma continuerai comunque a guadagnare.

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